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四人虎影

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=CFO/流动负债= CFO/收入*(总资产周转率)/(资产负债率*流动负债占比)即企业的短期偿债能力,与经营活动创造净现金流的能力、总资产周转率成正向关系,与资产负债率、流动负债占比成反向关系。4.1、将CFO拓展至类现金资产我们在CFO/流动负债的基础上进行拓展企业当期活动类现金资产对流动负债的保障程度。这是一个存量的概念,也就是说企业经营活动留存下来类现金的资产对流动负债的覆盖程度。

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